法人税申告の実務 |
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このコンテンツは平成24年4月1日現在の法令・通達によります。 |
平成23年度・24年度改正のあらまし |
第1章 企業会計と税務申告 |
I | 決算利益と申告所得 |
II | 益金と損金 |
III | 税効果会計と申告調整 |
第2章 売上・売上原価 |
I | 売上げによる収益 |
II | 割戻し(リベ−ト) |
III | その他の収益 |
IV | 消費税の取扱い |
第3章 販売費及び一般管理費 |
I | 役員給与 |
II | 租税公課 |
III | 交際費 |
IV | 寄附金 |
V | 貸倒損失 |
VI | 保険料 |
VII | リ−ス料 |
VIII | ストック・オプション |
IX | その他の販売費及び一般管理費 |
第4章 営業外損益 |
I | 受取配当金 1 益金不算入制度のあらまし/2 配当等の範囲/3 益金不算入額の計算 |
II | 資産の評価損益 |
III | 為替差損益 |
IV | 還付金 |
第5章 資産の評価 |
I | 棚卸資産の評価 1 棚卸資産の種類/2 棚卸資産の評価方法/3 棚卸資産の取得価額/4 原価差額の調整 |
II | 有価証券の評価 |
第6章 減価償却 |
第7章 繰延資産 |
第8章 引当金・準備金 |
I | 貸倒引当金 |
II | 退職給与引当金 |
III | 海外投資等損失準備金 |
第9章 圧縮記帳 |
I | 圧縮記帳の基本的考え方 |
II | 保険金で取得した固定資産の圧縮記帳 |
III | 交換により取得した資産の圧縮記帳 |
IV | 特定資産の買換えの圧縮記帳 |
V | 収用に伴い取得した代替資産の圧縮記帳 |
第10章 借地権課税 |
第11章 欠損金の繰越しと繰戻し |
I | 欠損金の繰越し |
II | 欠損金の繰戻し |
第12章 法人税額の計算 |
I | 法人税の税率 |
II | 同族会社の留保金課税 |
III | 税額控除 |
第13章 法人税の申告と納税 |
I | 確定申告 |
II | 青色申告 |
III | 中間申告 |
IV | 修正申告 |
V | 更正の請求 |
VI | 更正・決定 |
第14章 グループ法人税制 |
第15章 企業組織再編成の税務 |
I | 会社分割・合併等の税務 |
II | 株式交換・移転の税務 |
第16章 連結納税制度 |
第17章 法人税申告書の記入例 |
I | 税効果会計を適用しない場合 |
II | 税効果会計を適用する場合 |
第18章 連結法人税申告書の記入例 |
(資料提供; | 『平成24年版 重点解説 法人税申告の実務』 |
公認会計士・税理士 鈴木 基史 著) |
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