二 第二次作業（別表四の完成まで）
ここでは、計算技術上、段階別に所得の計算が進められます。まず（１）別表四の合計 まで、次に（２）総計 、（３）差引計 、（４）所得金額又は欠損金額と順次作業を行い、これらの段階ごとに各申告明細書を分類し、作成します。
| 作業内容 |
別表分類 |
別 表 種 類 |
別表四の関連
区分欄（□数字）
他表との関連 |
本書に
記載例の
あるもの |
| （１） |
合計まで |
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（Ｆ） |
別表十四（二） |
寄附金の損金不算入額 |
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○ |
| 別表十（一） |
沖縄の認定法人の所得の特別控除 |
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| 別表六（一） |
所得税額の控除 |
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○ |
別表六（二の二）､
十七（二の二） |
外国法人税等の控除 |
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| 別表九（二） |
組合等損失額の損金不算入額等 |
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| （２） |
総計まで |
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（Ｇ） |
別表十（二）のII |
新鉱床探鉱費等の特別控除 |
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| 別表十（三） |
対外船舶事業者の所得の金額の損金算入額又は益金算入額 |
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| （３） |
差引計まで |
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（Ｈ） |
別表九（一）のＩ |
契約者配当の益金算入額 |
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| 別表十（四）、（五） |
商工組合等の留保所得の特別控除額、社外流出による益金算入額 |
 、 |
| 別表十（八）、（九） |
特定目的会社等の支払配当又は特定目的信託等に係る受託法人の収益の分配の損金算入額 |
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| （４） |
所得金額又は欠損金額 まで |
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（Ｉ） |
別表七（一） |
欠損金、災害損失金等の損金算入 |
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○ |
| 別表七（二） |
会社更生等による債務免除等があった場合の欠損金の損金算入 |
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○ |
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