| Ｑ８ |
| 月次決算において、最低限チェックしておくべきことを教えて下さい。 |
| Ａ８ |
次のチェックリストを参考にして、月次計算書類の整合性を確認します。
| Ｎｏ． | チェック項目 | Ｙｅｓ | Ｎｏ | 該当なし | 備考 |
| １ | 月次計算書類として、次のものを打ち出ししましたか。 １．資金収支計算書 （Ｃ／Ｆ） ２．事業活動計算書 （Ｐ／Ｌ） ３．貸借対照表 （Ｂ／Ｓ） |
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| ２ | 貸借対照表の借方と貸方は、金額が一致していますか。 すなわち、資産の部合計と負債及び純資産の部合計の金額が一致していますか。 |
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| ３ | 資金収支計算書と貸借対照表の整合性は確保されていますか。以下に記入して確認して下さい。 【貸借対照表】 ＋）流動資産合計 （ ）円
−）たな卸資産（ ）円
−）流動負債合計（ ）円
＋）賞与引当金（ ）円
＋）１年内借入金（ ）円
差引計 （ ）円 【資金収支計算書】 当期末支払資金残高 （ ）円 |
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| ４ | 事業活動計算書の次期繰越活動収支差額と貸借対照表の次期繰越活動収支差額は一致していますか。 以下に記入して確認して下さい。 【貸借対照表】 次期繰越活動収支差額 （ ）円 【事業活動計算書】 次期繰越活動収支差額 （ ）円 |
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| ５ | 事業活動計算書特有の勘定科目（減価償却費、引当金繰入・戻入、国庫補助金等特別積立金積立額・取崩額、固定資産売却損・処分損）と資金収支計算書特有の勘定科目（固定資産取得支出、積立資産支出・取崩収入など）を除き、事業活動計算書と資金収支計算書の同一名の勘定科目の金額は一致していますか。 |
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| ６ | 区分間繰入金収入の金額と区分間繰入金支出の金額は一般会計全体では一致していますか。 |