「法人税の申告実務ガイド」

提　供： 清 文 社

このコンテンツは、平成１３年７月１日現在の法令通達によります。

１　企業会計と税務申告

Ｉ． 決算利益と申告所得

1. 確定決算主義
2. 申告調整と決算調整
3. 所得計算のしくみ

II．益金と損金

1. 所得計算の規定
2. 資本取引と損益取引
3. 益金
4. 損金

III．税効果会計と申告調整

1. 税効果会計のあらまし
2. 税効果会計と法人税の課税所得
3. 税効果会計を適用する差異項目
4. 将来減算一時差異がある場合の申告調整
5. 将来加算一時差異がある場合の申告調整
6. 過年度税効果調整額の申告調整
7. 繰越欠損金に対する税効果会計の適用

２　法人税の申告と納税

Ｉ． 確定申告

1. 申告書の提出
2. 申告期限の延長
3. 延納制度
4. 申告書の記載事項と添付書類
   （申請書・届出書の記載例）
   　1.会計監査のため決算の確定が遅れる場合の申告期限の延長申請
   　2.災害などで決算が確定しない場合の申告期限の延長申請

II．青色申告

1. 承認申請書の提出
2. 青色申告承認の取消し
3. 青色申告の特典
   （申請書・届出書の記載例）
   　・青色申告の承認申請書

III．中間申告

1. 予定申告書と中間申告
2. 両方式の選択

IV．修正申告書

1. 修正申告書の提出
2. 修正申告のペナルティー
3. 事業税の修正申告

V．更正の請求

1. 更正の請求ができる場合
2. 更正の請求が認められない場合
   （申請書・届出書の記載例）
   　・更正の請求書

VI．更正・決定

　　　更正・決定
　　　（申請書・届出書の記載例）
　　　　・異議申立書
　　　　・審査請求書

（資料提供；	『税理士のための法人税実務必携』　　堀　三芳　監修
	『法人税申告の実務』　　　鈴木　基史　著	）

　

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