教えてください！ 個人型確定拠出年金の改正
リエ「黒田さん、以前に個人事業主の方でも加入できる個人型の確定拠出年金（ｉＤｅＣｏ）の話をお聞きしましたけど、改正があるそうで改正内容を教えて頂けますか？」
黒田「はい、２０２２年ｉＤｅＣｏの大きな改正点は３つあります。１つ目はｉＤｅＣｏの受取開始時期の選択肢が２０２２年４月１日以降から拡大され、６０歳から７０歳まででしたが、改正後は６０歳から７５歳までとなりました。受け取りを遅らせることができるため７０歳以降もさらに運用ができ、非課税メリットがあります。」
リエ「そうですね。年々平均寿命も上がってきていますしね。」
黒田「はい。２つ目は２０２２年５月１日から加入可能年齢が拡大されました。改正前は原則６０歳未満であることが条件でしたが、改正後は会社員・公務員等の厚生年金の被保険者であるか、国民年金の被保険者であれば原則６５歳未満まで加入できるようになりました。つまり、６０歳以上の自営業の方、扶養として年金に加入している方や海外居住の方等は、国民年金に任意加入していることを条件として６５歳未満の方の加入が可能ということになります。また、６５歳以上の厚生年金の被保険者で加入期間が１２０月に満たない等であれば６５歳以上であってもｉＤｅＣｏへの加入が可能です。」
リエ「なるほど、改正前は海外居住の方はｉＤｅＣｏの加入対象外でしたが国民年金に任意加入することでｉＤｅＣｏにも加入することができるようになったということですね。」
黒田「その通りです。海外居住の方も２０歳以上６５歳未満の方が国民年金に任意加入することでｉＤｅＣｏへ加入できるようになりました。３つ目は２０２２年１０月１日から企業型確定拠出年金加入者（企業型ＤＣ）のｉＤｅＣｏ加入の要件緩和があります。改正前は企業型DC規約で会社掛金の上限を引き下げる労使合意や規約変更がなければ、ｉＤｅＣｏへの加入はできませんでした。改正後は法改正により、企業型ＤＣに加入している人でも原則ｉＤｅＣｏへの加入ができるようになります。」
リエ「原則ということは、例外があるということですか？」
黒田「はい。例外として企業型ＤＣに上乗せして、自身で掛け金を拠出する制度であるマッチング拠出とｉＤｅＣｏとの併用はできませんので企業型DCに加入している方が金額を上乗せしたい場合マッチング拠出かｉＤｅＣｏかを選択することになります。」
リエ「自身のメリットのある方を選択した方が良いということですね。」
黒田「そうですね。企業型DCとｉＤｅＣｏの併用は拠出限度額があるのでそこも注意したいところですね。」
リエ「併用できるようになることはいいことですが、比較することや注意点が増えましたね。」
黒田「企業型DCやｉＤｅＣｏのような年金のほかにもＮＩＳＡやつみたてＮＩＳＡなど途中で払い出しが可能なものもありますので、ご自身のライフスタイルによって選択する必要があります。」
リエ「よくわかりました。ありがとうございました。」
